Имеет ли льготу на налог имущество пенсионер не достигший 60 лет

Содержание
  1. Налог на имущество для пенсионеров
  2. Кто может не платить налог на имущество
  3. Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога
  4. Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?
  5. Льготы для пенсионеров по уплате налогов
  6. Какие документы необходимы для оформления льгот?
  7. Пошаговая инструкция оформления льгот
  8. Платят ли налог на имущество пенсионеры: порядок и особенности
  9. Сроки и способ подачи заявления
  10. Налоговый вычет на имущество для пенсионеров
  11. Сроки возврата средств
  12. Документы для возврата средств при покупке недвижимости
  13. Льгота для лиц предпенсионного возраста
  14. Категории пенсионеров, которые могут получить льготу
  15. В каких случаях мужчин в 60 лет и женщин в 55 лет освободят от уплаты налогов
  16. Как получить вычет по земельному налогу для пенсионеров
  17. Порядок применения нового налогового вычета
  18. Пример применения нового налогового вычета
  19. Какие налоги могут не платить пенсионеры
  20. Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2020 году

Налог на имущество для пенсионеров

Имеет ли льготу на налог имущество пенсионер не достигший 60 лет</span>» width=»300″ height=»230″ class=»alignleft size-medium» /></p><p>Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.</p><p><strong>Из этой статьи вы узнаете:</strong></p><h3>Что такое налог на недвижимость?</h3><p>Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:</p><ul><li>Глава 30 НК РФ для юридических лиц</li><li>Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.</li></ul><p>Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:</p><ol><li>Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:</li></ol><ul><li>Деньги;</li><li>Ценные бумаги;</li><li>Животные;</li><li>Транспортные средства;</li><li>Долговые обязательства;</li><li>Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.</li></ul><ol><li>Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:</li></ol><ul><li>Здания;</li><li>Сооружения;</li><li>Объекты незавершенного строительства;</li><li>Морские суда;</li><li>Воздушные суда;</li><li>Космические объекты;</li><li>Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.</li></ul><h3>Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством</h3><p>Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.</p><p>Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:</p><ul><li>Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);</li><li>Имущество не используется для получения прибыли.</li></ul><p>Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:</p><ul><li>Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;</li><li>Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.</li></ul><p>Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.</p><p>Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.</p><p>СТ 407 НК РФ 1</p><h3>Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?</h3><p>Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.</p><p>НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».</p><p>Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:</p><ul><li>квартира или комната;</li><li>жилой дом;</li><li>гараж или машино-место в общем гараже;</li><li>помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;</li><li>хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.</li></ul><p>Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.</p><h3>Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир</h3><p>Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.</p><h3>Освобождение от уплаты налога на недвижимость</h3><p>Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:</p><ol><li>Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:<ol><li>пенсионеры;</li><li>инвалиды 1 или 2 группы;</li><li>кавалеры Ордена Славы;</li><li>герои страны (СССР в том числе);</li><li>военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;</li><li>семьи военных, потерявших единственного кормильца;</li><li>супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;</li><li>ветераны ВОВ;</li><li>инвалиды детства;</li><li>люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;</li><li>граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;</li><li>собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.</li></ol></li><li>Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:<ul><li>многодетные семьи;</li><li>нуждающиеся граждане.</li></ul></li></ol><p>Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:</p><ol><li>Имущество должно находиться в собственности у заявителя.</li><li>Объект налогообложения не используется для получения прибыли.</li></ol><h3>Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом</h3><p>Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.</p><p><iframe title=

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, доля в квартире, комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Кто может не платить налог на имущество

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

  • Если жилой объект находится в собственности;
  • Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

  • Дома;
  • Помещения, используемые для творчества;
  • Комнаты;
  • Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
  • Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Шаг 1:

Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

  • Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
  • Пенсионное удостоверение;
  • Индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Шаг 2:

Заявление:

Шаг 3:

Ожидание результата.

Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?

Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:

  1. На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
  2. На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.

Образец заявления о возврате уплаченного налога

Льготы для пенсионеров по уплате налогов

В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:

  1. Освобождение от уплаты налога на имущество;
  2. Льгота для 6 соток земли;
  3. Льготы по транспортному налогу;
  4. Льготы по местному законодательству.
КатегорияНалоговая льгота
 Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)·         освобождение от имущественного сбора·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат
  Ветераны труда·         освобождение от имущественного сбора·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов·         освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения·         освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год·         освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий
  Бывшие военные·         льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве·         освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов
 Работающие пенсионеры·         льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ·         освобождение от имущественного сбора
  Инвалиды 1,2, 3 групп·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок·         налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора·         освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью·         льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля
Инвалиды 1, 2 групп·         освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

Какие документы необходимы для оформления льгот?

Перечень документов:

  1. Паспорт;
  2. Пенсионное удостоверение;
  3. ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
  4. Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Пошаговая инструкция оформления льгот

Шаг 1:

Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы

  1. Заявление в свободной форме;
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
  3. Пенсионное удостоверение;
  4. ИНН;
  5. Свидетельство о праве собственности.

Шаг 2:

Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.

В содержании заявки от пенсионера нужно указать:

  • Ф.И.О.;
  • Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
  • Личный ИНН;
  • Данные паспорта;
  • Адрес регистрации заявителя;
  • Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
  • Желаемый способ получения ответа.

Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:

  • Самостоятельная явка в инспекцию;
  • Почтовое отправление;
  • По электронной почте.
  • Электронная подача подразумевает:
  • Регистрация на сайте ФНС РФ;
  • Заполнение заявки в личном кабинете.

Шаг 3:

Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

Всякая коммерция — это попытка предвидеть будущее. (Сэмюэль Батлер)

Источник: https://pensii-posobii-nalogi.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov.html

Платят ли налог на имущество пенсионеры: порядок и особенности

Имеет ли льготу на налог имущество пенсионер не достигший 60 лет</span>» width=»300″ height=»208″ class=»alignleft size-medium» /></p><p>Платят ли налог на имущество пенсионеры закреплено в налоговом законодательстве. На первоначальном этапе следует определиться с тем, что такое имущественный налог, на какие виды недвижимости он распространяется, в каких случаях пенсионер освобождается от его уплаты.</p><h3>Что такое налог на имущество пенсионеров</h3><p><strong>Налог на имущество</strong> – обязательный взнос в бюджет, налоговой базой для которого является стоимость недвижимого имущества, находящегося в собственности у физических лиц и предприятий.</p><p>После приобретения статуса пенсионера, основным доходом неработающего гражданина является пенсия, назначенная государством. В России пенсионерам, как одним из социально незащищенных слоев населения, для уменьшения финансовой нагрузки предоставляются льготы при начислении обязательных пошлин и сборов для физических лиц или полное освобождение от уплаты.</p><h3>Какая собственность пожилых граждан подлежит налогообложению</h3><p>Налогом на имущество облагается вся недвижимая собственность физических лиц. Начисляется данный платеж один раз в год, квитанции с суммой платежа рассылаются по адресам регистрации собственников.</p><p>Срок оплаты до 2 декабря текущего года.</p><p><strong>Имущественный сбор обязаны оплачивать все граждане, являющиеся обладателями следующих видов недвижимости:</strong></p><ul><li>квартира;</li><li>частный дом;</li><li>коттедж;</li><li>таунхаус;</li><li>дачный дом;</li><li>комната;</li><li>гараж;</li><li>недостроенные объекты;</li><li>другие строения;</li><li>долевые части в вышеназванных объектах.</li></ul><p>Для освобождения данных видов имущества от налога неважно, трудоустроен собственник или нет.</p><h3>Условия для освобождения от обязательного взноса</h3><p>Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, при условии, что полагающаяся им пенсия начисляется в установленном законом порядке.</p><p><strong>Также необходимо соответствовать следующим условиям:   </strong></p><ol><li>недвижимость оформлена в собственность гражданина, претендующего на льготу. Если правом собственности выделена долевая часть недвижимости, предоставление льготы распространяется только на долю. То есть, отменяется налог на имущество пенсионеров, остальные собственники платеж оплачивают в полном объеме;</li><li>собственность не используется в коммерческих целях: физическое лицо не должно получать доход с недвижимости.</li></ol><p>Особым условием является то, что <strong>освобождается от сбора только один объект собственности</strong>. То есть, если лицо, получающее пенсию, является владельцем нескольких квартир или гаражей, он вправе выбрать только один объект, с которого не платит имущественный налог, остальные объекты облагаются обязательным взносом.</p><p><strong>Важно!</strong> При этом стоимость недвижимости не должна превышать 300 млн. рублей.</p><h3>Как оформить налоговую льготу пенсионерам: порядок и документы</h3><p>Налоговая льгота на имущество для пенсионеров, являющихся собственниками, оформляется в ФНС. Для этого в отделение налоговой службы необходимо предоставить бланк заявления и копии документов.</p><p><iframe title=

Заявление пишется на имя руководителя региональной налоговой инспекции.

Документ должен содержать следующие сведения:

  • ФИО заявителя;
  • индивидуальный налоговый номер пенсионера;
  • паспортные данные;
  • адрес регистрации;
  • суть вопроса и желаемый способ получения ответа.

В заявлении указывается объект, по которому гражданин хотел бы получить льготу. Если объект не указан льгота распространяется на объект с максимальной величиной налога.

Также к заявлению необходимо приложить следующие документы:

  1. копия паспорта пенсионера;
  2. копия ИНН;
  3. пенсионное удостоверение;
  4. выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности.

Важно! Заявление можно подавать неограниченное количество раз. Это имеет смысл, когда в собственности несколько объектов, стоимость которых периодически меняется.

Сроки и способ подачи заявления

Заявление и документы можно отнести лично, отправить по почте, либо передать данные через сайт ФНС. Заверить копии документов можно лично, проставив на них подпись и надпись «Верно». Также необходимо проставить дату и расшифровку подписи.

После рассмотрения заявления и внесения необходимых поправок, заявитель получает ответ от ФНС тем способом, который был указан в заявлении.

Льгота распространяется и на предыдущие периоды, но не более 3 лет.

Важно! Подавать заявление на отмену налога нужно до 1 ноября текущего года, то есть, если пенсионер обратился в ФНС до 01 ноября 2020 года, то в 2021 году квитанция с платежом ему не придет, а если позже, то в 2021 году оплатить взнос в бюджет за 2020 год все-таки придется.

Налоговый вычет на имущество для пенсионеров

Имущественным налоговым вычетом называется возврат определенной денежной суммы из средств, потраченных на приобретение недвижимости.

Право на налоговый вычет имеют физические лица, получающие доход, с которого они сами, либо работодатель перечисляют в бюджет подоходный налог. Граждане, получающие пенсию, также имеют право на налоговый вычет при покупке собственности, вне зависимости от того, платят или нет подоходный налог.

Для получения вычета необходимо соблюдение нескольких условий:

  1. пенсионер должен иметь статус резидента РФ и находиться на территории РФ не менее 183 дней в год;
  2. недвижимость должна приобретаться на собственные средства пенсионера;
  3. имущество приобреталось не у близких родственников;
  4. получение дохода, с которого уплачивается подоходный налог, либо в текущем периоде, либо хотя бы в одном из 3 лет, используемых для расчета вычета.

Возврат средств осуществляется с суммы до 2000000 рублей — при покупке за наличные и до 3000000 – при использовании ипотеки.

Сроки возврата средств

Работающие пенсионеры вправе рассчитывать на возврат средств за 4 года. Также на эту возможность могут рассчитывать те физические лица, которые приобрели собственность до выхода на пенсию или в год выхода на заслуженный отдых.

Если недвижимость была приобретена после выхода на пенсию, срок по имущественному вычету ограничивается 3 годами. Годом предоставления льготы считается год приобретения жилья. То есть, если гражданин на пенсии больше 3 лет и нигде официально не работает, рассчитывать на имущественный вычет он не вправе.

Обратите внимание: возврат средств за неработающего гражданина может получить его супруг, при условии наличия зарегистрированного брака. Правила получения вычета такие же, как и для собственника имущества. Это связано с тем, что денежные средства, нажитые в браке, считаются совместно нажитым имуществом.

Документы для возврата средств при покупке недвижимости

Порядок оформления вычета аналогичен порядку оформления льготы на налог на имущество. В территориальный орган ФНС предоставляются оформленное заявление и необходимые документы.

К ним относятся:

  • декларация по подоходному налогу по форме 3-НДФЛ, за последние 3 или 4 года, в зависимости от того, работал пенсионер или нет;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи;
  • платежные документы, для подтверждения использования собственных средств;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке, если вычет получает супруг.

Обратите внимание: помимо приобретения имущества, налоговый вычет предоставляется с сумм, потраченных на строительство жилья и процентов, уплаченных по целевым ипотечным кредитам на приобретение жилья или на индивидуальное строительство.

Льгота для лиц предпенсионного возраста

С принятием 3 октября 2018 года закона №350-ФЗ, новый пенсионный возраст, с наступлением которого гражданин может рассчитывать на предоставление льготы по имущественному налогу, составил 60 лет для женщин и 65 – для мужчин.

В связи с этим законодательно было введено понятие «предпенсионный возраст»: на данный момент к нему относится возраст за 5 лет до выхода на пенсию, то есть 50 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Важно! В настоящее время льготы на налог на землю и имущество для пенсионеров также распространяется и на лица, достигшие предпенсионного возраста.

Категории пенсионеров, которые могут получить льготу

Пенсионным и налоговым законодательством РФ определено, должны ли платить налог на имущество лица, получающие пенсию по особым условиям труда. Военные пенсионеры могут рассчитывать на налоговые льготы, только если они отслужили 20 лет и более.

Также на получение льгот могут рассчитывать учителя и медицинские работники, получающие пенсию за выслугу лет.

Таким образом, должны ли платить все налоги пенсионеры, как получить необходимые льготы, какие взносы они не платят совсем, закреплено законодательством. Налоговая грамотность людей пенсионного возраста, своевременное обращение в отделение ФНС позволят пенсионерам снизить финансовую нагрузку на свой бюджет.

Источник: https://ProPensiu.ru/pensioneram/lgoty/nalog-na-imushhestvo

В каких случаях мужчин в 60 лет и женщин в 55 лет освободят от уплаты налогов

Имеет ли льготу на налог имущество пенсионер не достигший 60 лет</span>» width=»300″ height=»174″ class=»alignleft size-medium» /></p><p>31 октября 2018 года официально опубликован Федеральный закон от 30.10.2018 № 378-ФЗ “О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации”. Смысл закона – сгладить негативные настроения от повышения пенсионного возраста с 2019 года.</p><p>Данный закон сохраняет федеральные льготы по имущественным налогам, предоставляемых в настоящее время пенсионерам, для физических лиц, соответствующих условиям назначения пенсии, действующим по состоянию на 31 декабря 2018 года.</p><p>Иными словам,  человек с 2019 года может еще не являться пенсионером по старости, но уже вправе пользоваться федеральными льготами по налогам.</p><h3>Какие налоговые льготы будут получать мужчины в 60 лет и женщины в 55 лет</h3><p>Согласно новому закону указанные физические лица будут получать налоговые льготы:</p><ul><li>по земельному налогу;</li><li>по налогу на имущество физических лиц.</li></ul><p>Мужчины в 60 лет и женщины в 55 лет будут освобождены от уплаты налога на имущество, если у них в собственности находится:</p><ul><li>жилой дом, часть жилого дома;</li><li>квартира, часть квартиры, комнату;</li><li>гараж или машино-место;</li></ul><ul><li>помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;</li><li>хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения ЛПХ, дач, ИЖС.</li></ul><p>Однако существуют и ограничения:  льгота будет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. То есть, если у человека в собственности есть квартира и гараж, то он освобождается в полном объеме от уплаты налога на имущество по этим объектам.</p><p>Также мужчины и женщины (60 и 55 лет соответственно) получили право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв.</p><blockquote class=

м площади одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

О том, как воспользоваться этой льготой можно прочитать в статье “Вычет по земельному налогу для пенсионеров“.

Как получить вычет по земельному налогу для пенсионеров

Госдума с подачи Правительства РФ приняла 21 декабря 2017 года очередной закон, который внёс много изменений в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Среди них есть новая налоговая льгота по земельному налогу для пенсионеров – это право на налоговый вычет в виде уменьшения облагаемой базы.

Самозанятых пенсионеров хотят освободить от налогов

Можно ли будет получить пенсионерам полное освобождение от земельного налога на 6 соток? Потребуется ли собирать и сдавать в налоговую инспекцию документы о размере земельного участка? Как будет рассчитываться налог, если участок больше 6 соток?

Для начала посмотрим на нормы Налогового кодекса РФ, касающиеся льгот по земельному налогу. На основании п. 5 ст.

391 НК РФ в прежней редакции некоторые категории физических лиц – плательщики земельного налога имели право на вычет из налоговой базы в размере 10 000 рублей в рамках одной муниципальной территории, где расположен участок, принадлежащий им на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненно наследуемого владения.

То есть, вычет предоставлялся в виде фиксированной суммы. Налоговые инспекции сами учитывали эту льготу при расчете земельного налога и формировали сводные налоговые уведомления уже за вычетом этой «льготы».

Однако эта льгота касалась только 7 категорий плательщиков:

1) Героев СССР и РФ, полных кавалеров ордена Славы;

2) инвалидов I и II групп;

3) инвалидов с детства;

4) ветеранов и инвалидов ВОВ, иных боевых действий;

5) чернобыльцев, кого затронула авария на заводе «Маяк» (р. Теча) и события на Семипалатинском полигоне;

6) испытателей ядерного и термоядерного оружия, ликвидаторов аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

7) получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

Данный вычет никак не зависел от кадастровой стоимости земли, а также материального положения плательщиков земельного налога. Например, пенсионеров в данном перечне нет. Многие отмечали эту несправедливость, что удалось достучаться и до главы государства.

14 декабря 2017 года состоялась масштабная пресс-конференция Владимира Путина. Среди прочего, был поднят и вопрос о земельном налоге.

«Прежде всего, конечно, во всём мире так устроено, и это естественно: собственники определённого имущества его содержат, платят налоги. Это само собой разумеется. А кадастровая стоимость – это рыночная стоимость. И это тоже вполне естественно и правильно.

Но что неправильно? Эти уровни тарифов кадастровых платежей должны быть, вообще, основаны на каких-то реалиях. Они должны быть основаны на реальных доходах населения. Это не может быть оторвано от жизни. Нельзя проводить шоковую терапию, как в 90-е годы.

Это просто недопустимо»,– разъяснил Президент.

«У нас есть льготные категории граждан, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей. Но земельные участки, о которых Вы сказали, эти так называемые шесть соток, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей, в подавляющем большинстве, – добавил Путин.

– Чтобы Правительство вместе с депутатами Государственной Думы приняло решение, согласно которому все те льготные категории граждан, которые получали денежный вычет из 10 000 рублей, получили льготу в натуральном выражении и не платили вообще за все эти шесть соток никаких налогов».

Однако и это глава государства счел недостаточным. Плюс к этому решено расширить список за счёт всех пенсионеров по старости. Потому что, во-первых, по словам Путина, эти люди уже имеют льготы, связанные с квартирами и домами, и пополнение этого списка за счёт пенсионеров по старости будет логичным и справедливым. Государство от этого не пострадает»

Эта позиция Президента России дала немедленный толчок законодателям на разработку соответствующих поправок в нормы НК РФ о земельном налоге. И они не заставили себя долго ждать.

Более того, ради нового вычета по земельному налогу для пенсионеров был дополнен законопроект, который изначально касался только уточнения правил налогообложения прибыли контролируемых инофирм.

Депутаты даже поменяли его название на более общее – «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Согласно новой редакции п. 5 ст. 391 НК РФ база по налогу подлежит уменьшению не на необлагаемую сумму в 10 000 рублей, а «на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка».

В итоге с 2018 года налоговый вычет представляет собой не фиксированную сумму в рублях, а зависит от кадастровой оценки участка в части шести сотен квадратов земли.

Перечень льготных категорий остался прежним, но пополнился пенсионерами (новый подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ). Причём всех категорий:

  • кто получает пенсии, назначенные в рамках пенсионного законодательства;
  • мужчины от 60 лет и женщины от 55 лет, которым по закону положено ежемесячное пожизненное содержание.

Исходя из формулировки указанной нормы НК РФ, пенсионерам по потере кормильца и при досрочной пенсии (например, педагодам или медикам) право на новый вычет тоже положено.

Заметим, что материальное положение пенсионеров никакой роли не играет. Право на вычет получили даже работающие пенсионеры.

Что такое 600 кв. метров? Для справки: 100 кв. м – это ровно 1 сотка. Значит, 600 квадратов земли – это 6 соток.

Таким образом, за участок земли с площадью 6 соток и менее пенсионеры налог больше не платят. Как и остальные льготные категории согласно НК РФ (см. выше).

Если после вычета налоговая база имеет отрицательное значение (когда участок менее 6 соток), её считают равной нулю. А если участок больше 6 соток, то налог берут с оставшихся соток после вычета из них шести соток.

Налоговая сама рассчитает льготнику налог «с превышения» по следующей формуле:

НАЛОГОВАЯ БАЗА = ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО СОТОК В УЧАСТКЕ – 6 СОТОК

Также см. «Земельный налог: ставка в 2017 году».

Порядок применения нового налогового вычета

В том случае, если на пенсионера оформлено несколько земельных участков, воспользоваться новой налоговой льготой можно только по одному из них на выбор плательщика. Об этом говорит новый п. 6.1 ст. 391 НК РФ.

О таком выборе участка нужно известить налоговиков. Установлен срок – до 1 ноября года, который выступает налоговым периодом. То есть с которого льготник желает применять вычет по соответствующему участку. Причём это решение должно быть окончательным: после 1 ноября года переиграть его и подать уточнённое уведомление уже с иным участком – нельзя.

Пример применения нового налогового вычета

Пенсионерка Широкова имеет на 2018 год в собственности 2 земельных участка. В конце октября 2018 года она уведомила ИФНС об участке, по которому хочет получить вычет за период 2018 года.

Скорее всего, сдавать какие-то документы кроме уведомления не придётся. Налоговая и так должна обладать необходимой информацией в рамках межведомственного обмена. В крайнем случае, можно указать кадастровый номер участка и документ-основание владения им (договор купли-продажи и т. п).

Обратите внимание: форму уведомления о выбранном участке, и порядок его заполнения утверждает ФНС России. Наверняка будет разработан и его электронный формат, чтобы отправлять через личный кабинет физлица на сайте ФНС России. И что немаловажно, направить этот документ можно в любую инспекцию по своему выбору.

Если льготник по каким-либо причинам не успел подать уведомление либо вообще проигнорировал эту возможность, без вычета он не останется. Инспекция при расчёте налога применит его в отношении того участка, по которому исчисленный налог будет самым большим. Что вполне справедливо.

ФНС в рамках межведомственного обмена сведениями с Росреестром и иными органами владеет всей информацией о принадлежащих пенсионеру земельных участках. Поэтому вряд ли возможна ситуация, когда у налоговой нет данных о втором участке.

Широкова – пенсионерка и имеет в собственности 2 земельных участка площадью 8 и 10 соток. За 2017 год по одному из них она вправе заявить вычет.

Поскольку участок в 8 соток расположен рядом с городом и имеет более высокую кадастровую стоимость, именно о нём Широкова решила уведомить налоговую инспекцию, что желает применить вычет.

В итоге земельный налог за 2017 год ей будет рассчитан:

  • за участок в 8 соток – как за 2 сотки;
  • за участок в 10 соток – за все 10 соток.

Источник: https://informatio.ru/news/glavnoe/life/v_kakikh_sluchayakh_osvobodyat_ot_uplaty_nalogov/

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Имеет ли льготу на налог имущество пенсионер не достигший 60 лет</span>» width=»300″ height=»225″ class=»alignleft size-medium» /></p><p>Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.</p><p>Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2019 году.</p><h3>Что вы узнаете</h3><p>Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.</p><p>Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.</p><blockquote class=

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления.

Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет.

Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно.

Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеру нужно подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы. Для личного обращения понадобится только паспорт. Проще всего подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru — там все заполняется автоматически.

Заявление на освобождение от уплаты налогов пенсионер заполняет по утвержденной форме.

В заявлении указывается выбранная льгота (или несколько) и правовое основание: пенсионер, ветеран, инвалид.

Заявление можно подать в налоговую инспекцию лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

С уведомлениями о выборе льготного объекта все сложнее. Если срок прошел, его нельзя выбрать задним числом.

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать.

Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так.

Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2020 году

Имеет ли льготу на налог имущество пенсионер не достигший 60 лет</span>

Advokat25
Добавить комментарий