Какую систему налогообложения можно применять для автосервиса

Глава 17. Налогообложение и бухгалтерия автосервиса. Открываем автосервис: с чего начать, как преуспеть

Какую систему налогообложения можно применять для автосервиса</span>» width=»300″ height=»180″ class=»alignleft size-medium» /></p><p>Налоги – это неизбежное зло, с которым вам придется столкнуться. Хотя умом мы все понимаем, что налоги необходимы для государственных нужд, платить все равно не хочется. Тем не менее, придется, если вы хотите работать легально.</p><p>Налоги платят, исходя из результатов деятельности и системы налогообложения. Начнем с последнего, так как деятельности у нас еще нет, а система налогообложения, по которой надо платить, есть.</p><p>Системы налогообложения, существующие у нас в стране:</p><p>1. Общая (традиционная) система налогообложения (ОСН или ТСН).</p><p>2. Упрощенная система налогообложения (УСН).</p><p>Любая организация может пользоваться либо первой, либо второй. Также есть специальный налоговый режим – <strong>единый налог на вмененный доход </strong>(ЕНВД), под который попадают некоторые виды деятельности, в том числе и ремонт машин.</p><p> Однако ЕНВД – это спецрежим для видов деятельности, а не для организации. То есть в любом случае ваша фирма будет находиться либо на ОСН, либо на УСН, а ЕНВД – это как дополнение. Чтобы было понятно, расскажу подробнее обо всех системах.</p><p><strong>Общая система налогообложения </strong>– это самая громоздкая и сложная в плане учета и отчетности система. Она же самая невыгодная для автосервиса. При ее использовании нужно платить налог на прибыль, налог на имущество, заморачиваться с НДС.</p><p> Это стандартная система, на которую попадают все при регистрации, если не подано заявление о переходе на упрощенную систему. ИП на общей системе – это вообще ужас, поскольку стараниями наших законотворцев предприниматель на общей системе должен помимо обычного учета вести специальный реестр документов.</p><p> Если вы ИП и оказались на ОСН – сразу и без раздумий закрывайтесь и регистрируйтесь заново.</p><p><strong>Упрощенная система налогообложения </strong>(<strong>упрощенка</strong>).</p><blockquote class=

Была сделана специально для малого бизнеса. Ну, по крайней мере, так говорят. Отчетности там на порядок меньше, чем в ОСН, и платить нужно только единый налог, который зависит от вида упрощенки. При регистрации сразу со всеми документами подавайте заявление о переходе на упрощенку, иначе окажетесь на ОСН, а перейти с системы на систему можно только один раз в год. Есть два вида упрощенки:

УСН 6 % – вы платите единый налог в размере шести процентов от ваших доходов. Доход – это ВСЕ деньги, которые вы получили.

Все, что прошло через кассовый аппарат, все, что пришло на расчетный счет, абсолютно все, что пришло, считается доходами. Это очень просто и безопасно – налоговой сложно до вас докопаться.

Не нужны документы для подтверждения расходов. Для автосервиса – идеальный вариант.

УСН 15 % – вы платите единый налог в размере пятнадцати процентов от разницы между доходами и расходами, т. е. от прибыли. УСН 15 % выгодна для тех, кто работает с физическими лицами, имеет небольшую маржу и нормальные документы на подтверждение расходов.

Но перечень расходов ограничен налоговым кодексом, и расходы, например, на рекламу учесть нельзя. В расходы можно записать только то, что связано с непосредственным извлечением прибыли – прямые расходы.

Бухгалтерские услуги – нельзя, маркетинговые услуги – нельзя; только то, что есть в закрытом перечне.

Упрощенка – самый безопасный налоговый режим, но имеет минусы. Для упрощенки есть определенные лимиты, при превышении которых вы автоматом без всяких уведомлений переводитесь на ОСН, а это означает кучу проблем с документами. На упрощенке нельзя иметь больше 50 сотрудников, и годовой оборот не должен превышать 20 000 000 руб.

Однако платить единый налог вы сможете только в том случае, если собрались открывать автосервис в Москве. Во всей остальной стране деятельность по ремонту автомобилей попадает на спецрежим – ЕНВД (вмененку).

Единый налог на вмененный доход.

Государство здраво рассудило, что проконтролировать реальные движения наличности во многих сферах деятельности оно не может, а поэтому установило определенную «потенциальную» доходность для разных видов деятельности, с которой и должны платить налоги «вмененщики».

Для автосервиса налог на вмененный доход рассчитывается в зависимости от численности персонала – чем больше народу у вас трудится, тем больше налог. Для магазина запчастей – по площади торгового зала, а если зала нет, то налог придется платить с торгового места.

Наверняка у вас возникла мысль: «Мне что, два налога вместо одного платить придется?» Не волнуйтесь, не придется. Как я уже говорил, любая организация может находиться либо на ОСН, либо на УСН. Автосервис, соответственно (кроме Москвы), будет совмещать основную систему налогообложения и ЕНВД, т. е.

либо ОСН+ЕНВД, либо УСН+ЕНВД. Что это значит? Если ваш автосервис занимается только ремонтом машин, то платить вы должны только ЕНВД, а раз деятельности, с которой платится налог по основной системе налогообложения, у вас нет, поэтому и налогов нет.

В общем, если организация занимается видами деятельности, попадающими под вмененку, она платит только вмененку; если видов деятельности под вмененку нет, она платит по основной системе налогообложения.

Если есть несколько видов деятельности, из которых что-то попадает под вменеку, а что-то нет, то организация платит по ним налоги раздельно и раздельно ведет учет.

В Москве вмененки для автосервисов нет, поэтому самый лучший вариант – УСН 6 %. Правда, если автосервис крупный, то скорее всего, придется применять ОСН из-за больших денежных оборотов. С другой стороны, есть много разных схем, которые позволяют оставаться на упрощенке, даже если бизнес достаточно крупный.

Все вышесказанное относится как к ИП, так и к ООО. Разницы в налогах для них нет.

Налоговики установили для автосервиса доходность 12 000 руб. с каждого работающего человека. Не знаю, откуда они взяли такую цифру, может быть, просто «методом тыка». Называется это базовой доходностью, а сам налог рассчитывается по формуле:

Налог за месяц = Базовая доходность Кол-во работников К1 К2 15 %

Базовая доходность – 12 000 руб.

Кол-во работников – сколько человек числилось в штате в этом месяце (если вы ИП, то себя сюда тоже надо включать).

К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливается Правительством РФ. В 2008 году он равен 1,34.

К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности, который учитывает такие особенности, как сезонность, режим работы, фактический период времени осуществления деятельности и другие. Устанавливается в каждом регионе свой.

Вмененный налог платится 1 раз в квартал, и декларация по вмененке тоже подается раз в квартал. Помимо декларации ЕНВД в налоговую инспекцию нужно подавать отчетность по базовой системе налогообложения, общей или упрощенной. Просто на всякий случай (не везде налоговики требуют еще что-то кроме декларации ЕНВД).

ЕНВД платится по месту осуществления деятельности, а не по месту регистрации. И декларация подается в ту налоговую инспекцию, которая контролирует адрес.

Если вы зарегистрированы в одной налоговой, а адрес автосервиса попадает под крыло другой, то вам надо зарегистрироваться там в качестве плательщика ЕНВД (форма 9-ЕНВД-1 для юридических лиц и 9-ЕНВД-2 для ИП).

Срок – 5 дней с начала осуществления деятельности.

Помимо уплаты ЕНВД вам нужно будет платить взносы на обязательное пенсионное страхование и на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний, а также НДФЛ (налог на доходы с физических лиц) с зарплаты сотрудников.

Если вдруг вы совершили хотя бы одну операцию, не попадающую под ЕНВД, то с нее придется платить налоги в соответствии с вашей основной системой налогообложения.

Еще один момент: торговля маслами, например, является подакцизной и облагается налогами только по общей системе, поэтому не советую торговать маслами в магазине – продавайте их только при замене на машине клиента.

Если у вас будет магазин запчастей, то он тоже на ЕНВД, только налог там рассчитывается исходя из площади торгового зала.

Поэтому надо делать так: маленький торговый зал, максимум пара витрин, а все остальное сделать складом под запчасти. То есть не платить налог с 50 кв.

м магазина, а сделать зал 5-10 м, а остальное оформить как склад. Если зала нет, то платить надо с торгового места, это около 4000 руб.

Если вы не торгуете на сторону запчастями, а используете их только при работах по ремонту, то смело можете посылать всех, кто скажет вам, что нужно рассчитывать отдельный ЕНВД.

Способы уменьшения налога ЕНВД.

Поскольку показателем, от которого зависит сумма налога, является количество работников, то уменьшить налог можно, уменьшив количество работников. Как это сделать? Есть несколько способов.

Во-первых, можно несколько работников зарегистрировать как индивидуальных предпринимателей на шестипроцентной упрощенке. В этом случае с ними нужно заключать не трудовой договор, а договор подряда или оказания услуг. Числиться как персонал они у вас не будут.

Им тоже выгодно, поскольку вместо НФДЛ 13 % они должны будут платить государству только 6 % с дохода, ну и 320 руб. в месяц в ПФ.

Следующий способ – оформить их как персонал сторонней фирмы, а у этой фирмы брать работников «в аренду».

Уменьшить налогооблагаемую базу можно, если, например, автосервис работает из 31 дня в месяце всего 27, а остальные дни – выходные. 27 делим на 31, получаем 0,871. Значит, базовая доходность будет 12 000 0,871 = 10 452 руб.

Подтверждением времени осуществления деятельности могут быть отчеты кассового аппарата, утвержденный график работы, табели сотрудников и т. д.

Причем отсутствие кассовых чеков само по себе ничего не докажет, нужны более веские документы.

Квартальную сумму ЕНВД можно уменьшать на отчисления в Пенсионный фонд с зарплаты сотрудников, но не более 50 % от суммы исчисленного налога. Это дает возможность принять на работу сотрудника с очень высокой зарплатой.

Например, близкого родственника. И ему хорошо – пенсионные деньги капают, и вы ЕНВД уменьшаете.

Но при этом увеличится НДФЛ с суммы зарплаты этого родственника, поэтому тут надо немножко поиграть с цифрами, чтобы НДФЛ не съел всю экономию.

Бухучет при ЕНВД. Основа для расчета налога – физические показатели. Поэтому их учет и надо вести. В каком виде это делать, в Налоговом кодексе не говорится, поэтому выбирайте способ на ваше усмотрение.

Совершенно точно, вы не обязаны отражать в своих документах доходы, расходы и заработную плату, что бы вам ни говорили. Для себя вести можно, а налоговая требовать вести такой учет не имеет права.

Кроме того, вы должны вести бухучет по своей основной системе налогообложения. Если это упрощенка, то вести бухучет вы не обязаны, кроме учета Основных средств и Нематериальных активов. Бухгалтерскую отчетность вы также не обязаны сдавать, если вы на упрощенке.

Еще раз – ВЫ НЕ ОБЯЗАНЫ ВЕСТИ БУХУЧЕТ, если у вас УСН+ЕНВД. Если вам бухгалтер скажет обратное – увольте его, это плохой бухгалтер.

Мое мнение по поводу бухучета: лучше всего заключить договор на оказание таких услуг с соответствующей организацией. Не нужно будет нанимать бухгалтера – это минус один к численности работников, и за него не надо будет платить пенсионные взносы.

К тому же, с фирмой вы заключаете договор, а это какая-никакая гарантия ответственности. Только обязательно проследите, чтобы в договоре была указана обязанность фирмы вести бухучет, а не только составлять налоговую отчетность.

Плюс к этому в договоре должен быть пункт, по которому в случае прекращения вашего сотрудничества фирма должна предоставить вам базу 1С с вашими данными.

Отчетность. По ЕНВД – это декларация в налоговую инспекцию раз в квартал. По УСН – тоже декларация раз в квартал. По ОСН – декларации по НДС и налогу на прибыль. Плюс отчетность в разные фонды по персоналу.

Теперь о том, как вытащить свою прибыль. Здесь есть очень большая разница между ИП и ООО. Самый большой плюс ИП – свобода в выводе денег. Если у вас ИП на 6 % упрощенке, то вы можете все деньги пропить, и в отчете в налоговой глумливо написать – «пропил». К тому же ИП не платят НДФЛ. Вообще ИП на УСН 6 % – это супервыгодно.

Деньги ИП от деятельности – это его личные деньги, деньги ООО – это деньги фирмы.

Не стоит думать, что если вы учредитель и владелец ООО, то вы можете свободно распоряжаться деньгами фирмы – это большая ошибка.

Вывести прибыль из ООО можно в виде дивидендов учредителей, которые по закону можно получать раз в год, но на практике, на ежеквартальное получение налоговая инспекция смотрит сквозь пальцы.

Прежде чем выдать зарплату, вы должны оплатить все налоги с нее, и никак иначе. Любые расходы ООО вы можете делать только из прибыли, причем расходы должны быть юридически обоснованы.

Операции с наличкой. Если у вас ООО, то когда вы открываете расчетный счет, в числе документов для банка будет бумажка по кассовому лимиту. Кассовый лимит показывает, сколько денег фирме разрешается иметь у себя наличными. Размер – по договоренности с банком.

Сейчас максимум – 60 000 руб. Банку, понятно, выгодней, чтобы кассовый лимит у вас был как можно меньше. Сейчас случается, что кассовый лимит пытаются вводить для ИП, хотя это абсолютный маразм, поскольку у ИП не может быть кассы, так как это физическое лицо.

Под словом «касса» я подразумеваю не кассовый аппарат, который пробивает чеки, а законодательное понятие «касса организации». Касса – это во многом виртуальная штука, которая отражает приход-расход денег и все денежные операции организаций.

Так вот, ИП вести кассу не обязан, просто потому что у ИП кассы нет и быть не может.

Если у вас ООО и есть установленный кассовый лимит, но вы вдруг в какой-то день забыли сдать деньги в банк, и у вас их оказалось больше лимитированной суммы, а вы при этом не успели их потратить – выдаете излишек «под отчет» себе или кому-то еще на «покупку квадратных шариков». На следующий день пишете: «Ходил, ходил, квадратных шариков не нашел – поэтому возвращаю деньги в кассу». Либо предоставляете отчетные документы на покупку. Бланк авансового отчета – незаменимая вещь, чтобы не попасть под нарушение кассовой дисциплины.

Для приема налички от кого бы то ни было у вас должен быть кассовый аппарат (ККМ), зарегистрированный в налоговой. При оказании услуг автосервиса физическим лицам можно применять бланки строгой отчетности БО-1, БО-3, если мелкий ремонт, и БО-9, БО-11(02), если это мелкий ремонт в присутствии заказчика.

Эти бланки собирались отменять, но пока что они еще действуют. Бланки должны иметь уникальную сквозную нумерацию, должны быть напечатаны в типографии, прошнурованы и заверены печатью налоговой инспекции. Купить их можно в определенных местах, адреса которых лучше уточнять в налоговой.

Правда, на практике люди их печатают даже на принтерах.

Если вы хотите работать спокойно, то без ККМ вам не обойтись. Сейчас вроде бы собираются принимать закон, освобождающий вмененщиков от кассового аппарата, но это пока в проекте.

В кассе стоит такая штука – ЭКЛЗ – специальная лента-стукач, которая записывает все операции ККМ. Стоит она около 6000 руб., и менять ее нужно каждый год, т. е. за вами следят за ваш же счет.

По странному стечению обстоятельств, эти ЭКЛЗ производит единственный завод в России, который, по слухам, курируется ФСБ.

По ККМ нужно будет вести специальную книгу кассира-операциониста и отражать там ваши денежные операции.

Зарплату, кстати, можно брать из кассы.

Проверки налоговой инспекции бывают выездные и камеральные. Камеральные – это когда вас вызывают с документами в налоговую, выездные – когда налоговики приезжают в гости к вам. Если отчетность в порядке, то бояться проверок не стоит.

Ради безопасности у вас в офисе не должно быть ни левых наличных денег, ни левых печатей. Если вдруг придет ОБЭП с проверкой и обнаружит у вас печати не вашей фирмы, все может кончиться очень плохо.

Если вы задолжали по налогам, то налоговая может заблокировать ваш расчетный счет в банке. То есть на него деньги поступать могут, но списываться с него средства могут только на налоги.

Чтобы разблокировать счет, с вас спросят учредительные документы, документы на юридический адрес, плюс потребуют личного присутствия гендиректора, еще могут попросить расширенную выписку из банка.

Поэтому хранить деньги на расчетном счету крайне не рекомендуется.

По ходу ведения бизнеса вам придется заключать множество различных договоров, поэтому хочу дать вам рекомендации о том, на что нужно обращать внимание.

Во-первых, если договор непонятен, то нужно либо обратиться к квалифицированному юристу, либо прямо сказать, что надо переписать документ нормальным языком.

Сверху в договоре обязательно должны быть дата и место составления.

Вроде мелочь, но если дело дойдет до суда, договор могут не принять, потому как договоры имеют срок давности, плюс вам могут сказать, что вы могли составить его в Урюпинске, а хотите рассмотреть в Москве.

Стороны: кто с кем заключает договор. Наименования юридических лиц, в лице кого, на основании чего.

Если в договоре нет ссылок на приложения (спецификации, требования по параметрам, технико-технические характеристики (ТТХ)) к договору, то приложения считаются недействительными.

2 самых важных пункта, с ними бывает больше всего проблем.

1. Предмет договора: о чем договариваются.

2. Оплата: кто, как, когда и на каких условиях будет оплачивать. Обязательно указывать порядок и сроки оплаты.

Ответственность сторон: чем и как стороны отвечают по своим обязательствам. Здесь же штрафные санкции за просрочки оплаты, некачественное выполнение услуг и т. д.

Ни в коем случае нельзя допускать драконовских штрафов в чужую пользу. Заблокируют счет, а у вас 3 % в день за просрочку – вот радость-то будет.

Штрафы должны быть максимум 1 % в день, обычно не больше 0,5 %, плюс обязательно нужно указать максимальную сумму возможного штрафа.

Расторжение договора: что и как происходит при расторжении договора. Как стороны могут выйти из договора, за сколько времени стороны должны друг друга уведомлять об этом.

Форс-мажор: всякие катаклизмы.

В конце договора должны стоять адреса и реквизиты сторон, печати и подписи. Лучше, если подписи будут на каждой странице внизу, например.

Источник: https://ur-consul.ru/Bibli/Otkryvayem-avtosyervis-s-chyego-nachatjj-kak-pryeuspyetjj.23.html

Открываем свой автосервис

Какую систему налогообложения можно применять для автосервиса</span>» width=»300″ height=»212″ class=»alignleft size-medium» /></p><p>Приветствую всех новичков в бизнесе! Сегодня я хочу написать очередной бизнес-план для тех кто хочет начать свой бизнес и <b>рассмотрим мы тему открытия собственного автосервиса. Для старта в данном бизнесе конечно потребуется заработать деньги для инвестиций.<br /></b><b><br /></b></p><p>Как показала практика общения в интернете – это одна из самых востребованных тем и это совершенно не удивительно. Количество автомобилей в России ежегодно только растет. Не смотря на кризис (который затронул только рынок новых автомобилей), приобретение автомобилей бывших в употреблении кризис почти не затронул.</p><p>А там, где есть автомобили б/у обязательно требуется автосервис. Несмотря на то что количество автосервисов ежегодно растет,<b> рынок все равно испытывает нехватку в качественных услугах автосервисов.</b></p><p><i>Так что давайте приступим к созданию нашего бизнес-плана автосервиса:</i></p><h3> Бизнес – открытие автосервиса</h3><p>Как и всякий законный бизнес, изначально автосервис требует официальной регистрации, поэтому Вам необходимо будет определиться с формой собственности автосервиса.</p><h3> Форма собственности автосервиса</h3><p>Так как автосервис относится к начальной стадии малого бизнеса, то я рекомендую из всех форм собственности остановиться на ИП.</p><p>Дело в том, что автосервисы очень редко работают с юридическими лицами, для которых по слабо понятной причине работа с ИП не нравится. Юридические лица обычно работают с ООО.</p><p><b>При регистрации автосервиса выберите вид деятельности: </b><b>50.20 техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.</b></p><p><b><i>ВНИМАНИЕ! С 11 июля 2016 года в силу вступил новый классификатор ОКВЭД 2014 и теперь виды деятельности необходимо брать из него!</i></b></p><p>Помимо регистрации в налоговых органах Вам необходимо будет получить разрешение на работу в ГИБДД, СЭС и пожарных.</p><p></p><h3> Налогообложение автосервиса</h3><p>В случае если Вы выбрали формой собственности автосервиса ИП (индивидуальное предпринимательство), то в качестве налогообложения я рекомендую налог ЕНВД.</p><p>Для оказания услуг этот налог не велик, а если ИП работает в автосервисе один, то он вообще будет копеечным.</p><h3> Помещение под автосервис</h3><p>Хорошо если у Вас есть свой гараж, именно в нем можно открыть сервис по обслуживанию машин. В случае если гаража нет, то его можно арендовать (приблизительно 3000 руб. в месяц) или приобрести.</p><p><iframe title=

Нахождение автосервиса в гаражном комплексе имеет свои плюсы, как Вы понимаете вокруг Вас будут Ваши потенциальные клиенты, которые обязательно к Вам обратятся в случае надобности.

В гараже конечно же должен быть свет вода и канализация. Более подробно о том как выбрать помещение для автосервиса и требованиях от контролирующих органов в моей статье “Помещение автосервиса”.

Оборудование для ремонта машин

Автосервисы в отличии от того же СТО имеют более узкую специализацию и предприниматель предпочитает заниматься чем-то одним, например: автоэлектрикой, двигателями, шиномонтажом и т.д.

Поэтому и оборудование которое Вам потребуется для оказания услуг автосервиса чаще всего имеет узконаправленный характер. Следовательно и оборудование необходимо приобретать именно по Вашему направлению.

Но, то что у Вас должно быть обязательно это:

  • Набор рожковых ключей всех размеров;
  • Набор накидных ключей;
  • Яма в гараже чтобы Вы могли добраться до любого узла авто;
  • Домкрат.

Остальное оборудование уже по Вашей специализации, какое оборудование выбрать по специализации автосервиса я опишу в отдельной статье “Оборудование для автосервиса”.

Реклама о ремонте авто

Существует множество видов рекламы и куда именно ее размещать зависит от Вашего бюджета, но я выделю несколько основных:

  • Рекламный щит. Стоит разместить рядом с гаражным комплексом по над дорогой рекламный щит на котором будут указаны оказываемые Вами услуги. Не забудь-те на щите указать на каком расстоянии от дороги находится Ваш автосервис. Данный вид рекламы является пассивным и обязательно привлечет проезжающих мимо автолюбителей;
  • Городская газета объявлений. Обычно в таких газетах есть рубрика УСЛУГИ. Именно она нас и интересует, разместите в ней информацию о предлагаемых услугах Вашего автосервиса;
  • Интернет. Здесь тоже стоит оставлять объявления о Ваших услугах, это бесплатно. Единственное – размещайте только на местных сайтах, общероссийские почти не работают. Много клиентов это не принесет, но Вы ничего и не потеряете;
  • Визитки. Закажите себе визитные карточки и вручайте их каждому своему клиенту.

Вот основной, минимальный комплект рекламы которую нужно дать. Отмечу что это бюджетный вариант и не потребует серьезных денежных вложений.

Для тех кто хочет быстрее развить свой новый автосервис я подготовлю отдельную статью “Реклама автосервиса” и в ней рассмотрим все виды рекламы которые стоит давать для автосервиса.

Варианты развития автосервиса

Здесь в общем-то все просто, расширяйте выбор оказываемых Вами услуг, нанимайте для этого специалистов. Со временем свой автосервис Вы сможете превратить в полноценное СТО. Будет неплохо если Вы поблизости оборудуете автомойку.

Доходы и расходы автосервиса

В случае если у Вас свой гараж и Вы сами будете оказывать услуги, то расходов будет минимум:

Доходы автосервиса

Так как автосервис чаще всего узкоспециализированный то средний доход который может получить предприниматель (если работает один) 50 000 – 60 000 руб., для бизнеса конечно сумма не большая.

Скачать подробный бизнес-план автосервиса с расчетами: скачать бизнес-план автосервиса.

Хотя Вам никто не запрещает расширяться, в этом случае доход значительно вырастит. Рекомендую ознакомиться со статьей бизнес в сфере услуг.

Вы можете посмотреть сборник примеров бесплатных бизнес-планов.

На этом пожалуй все! Все вопросы в комментарии или мою группу ВК “ Секреты бизнеса для новичка”.

Пока!

Источник: http://biz911.net/biznes-plany/biznes-v-sfere-uslug/otkryvaem-avtoservis/

Выбор системы налогообложения для автосервиса

Какую систему налогообложения можно применять для автосервиса</span>» width=»300″ height=»225″ class=»alignleft size-medium» /><br /> 20.06.2018</p><p><i>Открытие автосервиса, как и любого другого бизнеса, предусматривает решение ряда обязательных юридических и административных задач. Начинается все, как правило, с выбора формы собственности (ИП, ООО) и режима налогообложения. О последнем стоит поговорить предметно. </i></p><p><i> От правильного выбора системы налогообложения в определенной степени зависит рентабельность бизнеса. Неподъемные налоги способны погубить любой стартап. Давайте разберемся, какие режимы налогообложения может использовать автосервис и какой из них будет более выгодным в том или ином случае.</i></p><p> Доступные системы налогообложения: ОСНО</p><p>Современный автосервис может использовать один из трех режимов:</p><ul><li>          общую систему (с вариациями);</li><li>          упрощенку (первого или второго типа);</li><li>          вмененку (ЕНВД);</li><li>          патент.</li></ul><p> ОСНО, или традиционное налогообложение, предусматривает возможность работы:</p><p>Они имеют существенные отличия. Общий режим с НДС предоставляет автосервису максимально широкий круг возможностей для предоставления услуг, развития и расширения сферы влияния в дальнейшем. В частности, этот режим не предусматривает ограничений по:</p><ul><li>          выручке;</li><li>          численности сотрудников;</li><li>          выбору поставщиков, контрагентов;</li><li>          обслуживанию клиентов.</li></ul><p>Работать автосервис на ОСНО с НДС может с физлицами, юрлицами. Причем в первом случае при предоставлении услуг можно не использовать ККТ. Действующее законодательство допускает замену электронных чеков стандартными бланками строгой отчетности.</p><p> Главным преимуществом такого режима, наряду с отсутствием ограничений, является возможность приостановки деятельности без исключения субъекта из ЕГРЮЛ и без существенных налоговых затрат. ОСНО позволяет минимизировать налогообложение в случае отсутствия финансово-хозяйственных операций. Но и недостатки у системы имеются.</p><p> Налоговая нагрузка работающего автосервиса достаточно велика. И бухгалтерские услуги обойдутся недешево из-за сложности, масштаба, специфики учета.</p><p><iframe title=

ОСНО без НДС отличается от предыдущей системы наличием ограничения по выручке (2 миллиона в квартал). В остальном все то же самое: работа с физлицами и юрлицами (с последними – только с использованием ККТ, расчетного счета), минимальная налоговая нагрузка при приостановке деятельности.

Упрощенка для автосервиса возможна в двух вариантах:

  •          доходы минус расходы;
  •          доходы.

Режим имеет много преимуществ, от оптимизации и упрощения бухгалтерского учета до снижения фактической налоговой нагрузки. Работать автосервис на упрощенке может с физлицами, юрлицами.

Расчеты можно проводить через ККТ (при продаже автозапчастей применение онлайн кассы является обязательным), по безналу (используя расчетный счет).

Физлицам могут выдаваться стандартные БСО (при предоставлении услуг авторемонта).

Обе версии налогового режима имеют одинаковые ограничения:

  •          по количеству сотрудников (максимум 100 человек);
  •          по годовой выручке (60 миллионов).

Что касается специфики версий упрощенки, на «Доходах» проще рассчитывается налог, к тому же он может быть уменьшен на сумму страховых взносов.

Вмененку выбирают многие начинающие бизнесмены. Этот режим выигрывает предельной простотой расчета налога и ведения учета. Последний в рамках этого режима налогообложения фактически отсутствует.

Расчет налога делается централизованно. Определяющим фактором здесь является количество сотрудников в автосервисе. Важный момент: ЕНВД является предоплаченным налогом.

Его сумма может уменьшаться на страховые взносы.

Что касается ограничений, их немного. Одно из главных – по количеству сотрудников. Максимально автосервис на ЕНВД может принять на работу до сотни человек. Ограничение по выручке отсутствует. Фактический доход не принимается во внимание при расчете налога. ЕНВД исчисляется с учетом потенциального дохода.

Выгодным этот налоговый режим может быть в случае, если автосервис обслуживает преимущественно физических лиц, имеет хороший клиентский портфель, обеспечивающий отсутствие простоев в работе. ЕНВД не предусматривает возможности минимизации налоговых расходов при фактическом отсутствии финансово-хозяйственных операций.

Режим налогообложения позволяет сэкономить на бухучете. Штат бухгалтеров нанимать для автосервиса на ЕНВД совершенно излишне. Можно обойтись сотрудничеством со специалистом на удаленке. А если вы хотите минимизировать риски и получить гарантии качества услуг, заказывайте бухучет и сопровождение профильному аутсорсеру.

 Автосервис на патенте

Патентная система – выгодный вариант для индивидуального предпринимателя. Юридическим лицам данный режим налогообложения недоступен.

Стоимость патента рассчитывается на 1 сотрудника автосервиса. Соответственно, чем больше штат, тем выше налоговые расходы. Максимальное количество работников – 15. Что касается ограничений по обороту, здесь лимит составляет 60 млн.руб. в год. Оформляется патент максимум на год.

Что касается услуг, которые ИП на патенте может оказывать потребителям, здесь все стандартно:

  •          ремонт транспортных средств;
  •          ремонт мототранспорта;
  •          ремонт оборудования и машин.

Работать предприниматель может как на собственной, так и на арендованной площади. То же самое, кстати, касается организации функционирования автосервиса на других режимах налогообложения.

В минимизации налоговых расходов заинтересован каждый автосервис, как крупный с большим штатом сотрудников, так и мелкий, основанный одним автослесарем. Если первому при этом неизбежно придется тратиться на налоговую оптимизацию, предшествующий ей аудит учета и т.п., то второй может сэкономить более простым и, что немаловажно, законным способом.

Самостоятельно удобнее всего работать в статусе ИП. Да и с небольшим штатом в 3-10 человек – тоже. При этом оптимальным режимом налогообложения может стать ЕНВД. При нем автосервис может:

  •          оказывать услуги по ремонту, тюнингу транспорта;
  •          реализовывать запчасти.

Если актуальной является оптимизация налоговых расходов, реализацию запчастей отдельной строкой в учете проводить нерационально. Их лучше включить в стоимость услуг. В бланках строгой отчетности указывается наименование услуги (ремонт КПП, например) без упоминания использованных запчастей. Это позволяет отдельно не платить налог с реализации.

Для уменьшения ЕНВД следует воспользоваться соответствующей опцией. Схема работает просто: ИП уплачивает ежеквартально страховые взносы и на эту сумму уменьшает основной налог.

Если автослесарь работает в одиночку и хочет платить минимум налогов, имеет смысл выбрать патент. Годовые налоговые расходы на этом режиме примерно на 20% ниже.

   Что делать, если самостоятельно сложно определиться с выбором формы регистрации бизнеса, налоговой системы? Стоит проконсультироваться со специалистами соответствующего профиля. А вот советы друзей, знакомых лучше во внимание не принимать. Что подошло вашему соседу, для вас может оказаться крайне невыгодным.

Источник: https://xn--80abgj3a5ames.xn--p1ai/articles/avtoservis/vybor-sistemy-nalogooblozheniya-dlya-avtoservisa/

Автосервис какая система налогообложения

Какую систему налогообложения можно применять для автосервиса</span>» width=»300″ height=»212″ class=»alignleft size-medium» /></p><p>Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом. Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего. В 2018 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.</p><ul><li>1 Виды налогообложения ИП<ul><li>1.1 1. ОСНО</li><li>1.2 2. УСН</li><li>1.3 3. ЕНВД</li><li>1.4 4. ПСН</li><li>1.5 5. ЕСХН</li></ul></li><li>2 Выбираем лучший режим</li><li>3 Советы для новичков</li><li>4 Как перейти на режимы</li></ul><p>Виды налогообложения ИП К выбору режима нужно относиться так серьезно, как будто это ваш будущий дом. Ведь по нему вы будете платить налоги далеко не один день. Ставка, период, база, сроки уплаты, порядок расчета — все это на каждом режиме разное.</p><h3>Налогообложение автосервиса</h3><p>В данной статье мы рассмотрим подробнее автосервис на ЕНВД, бухгалтерские проводки, принцип расчета ЕНВД и наиболее распространенные ошибки. Также изучим пример расчета и ответим на наиболее распространенные вопросы.</p><p> Единый налог на вменённый доход: общая информация Использование ЕНВД организациями является неоспоримой поддержкой от государства как в виде упрощения введения учета, так и экономии на уплате налогов в бюджет государства.</p><p>Одним из самых важных факторов, говорящих в пользу перехода на единый налог, выступает методика расчета единого налога, в которой не учитывается доход организации, а все показатели используемые является условными и зависят только от вида деятельности и установленным по ним налоговым кодексом сумм. Доход организации никак не влияет на сумму единого налога.</p><h3>Системы налогообложения для ип в 2018 году — виды и какую выбрать</h3><p>Если ваши финансовые возможности ограничены, но вы не готовы отказаться от идеи подобного бизнеса, выберете пару направлений или даже одно и станьте лучшим в этой области – отбоя от клиентов у вас точно не будет. Строительство нового автосервиса – задача не из легких, так как требует неимоверного вложения времени, сил и денежных средств. Лучше остановить свой выбор на просторном гараже или производственном помещении.</p><p>Для небольшого автосервиса с 5-ю рабочими местами, помещением для хранения запчастей и расходных материалов, комнаты для клиентов и офиса потребуется порядка 300 кв. метров.</p><blockquote><p> При возможности следует организовать парковку – она будет актуальна как для отремонтированных авто, так и для ожидающих своего времени.</p></blockquote><p> Будет отлично, если вам удастся заполучить место для открытия СТО недалеко от места большого скопления людей – трассы, заправки или гаражного комплекса.</p><h3>Изменения енвд в 2018 году</h3><p>Правда, если автосервис крупный, то скорее всего, придется применять ОСН из-за больших денежных оборотов. С другой стороны, есть много разных схем, которые позволяют оставаться на упрощенке, даже если бизнес достаточно крупный. Все вышесказанное относится как к ИП, так и к ООО.</p><p> Разницы в налогах для них нет. <strong>Налоговики установили для автосервиса доходность 12 000 руб. с каждого работающего человека. Не знаю, откуда они взяли такую цифру, может быть, просто «методом тыка».</p><p> Называется это базовой доходностью, а сам налог рассчитывается по формуле: Налог за месяц = Базовая доходность Кол-во работников К1 К2 15 % Базовая доходность – 12 000 руб.</p><p></strong><br />Кол-во работников – сколько человек числилось в штате в этом месяце (если вы ИП, то себя сюда тоже надо включать). К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливается Правительством РФ. В 2008 году он равен 1,34.</p><h3>Какую систему налогообложения выбрать для ип в 2018 году</h3><p>ЕСХН ЕСХН — выгодный режим со ставкой 6%, но не от дохода, а от разницы доходов и расходов. Оплата производится всего раз в полугодие, а декларация сдается раз в год. Единственный минус формы налогообложения для ИП в том, что применяется она только по отношению к производителям сельхозпродукции и лицам, занимающимся рыбоводством.</p><p><iframe title=

Выбираем лучший режим Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов. Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере. Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области.

Прогнозируемая прибыль в месяц — 777 000 рублей, в штате — 5 сотрудников, прогнозируемые расходы в месяц — 266 000 рублей, размер страховых взносов за работников — 34 000 р.

Налогообложение для автосервиса

Здесь может быть два варианта, в зависимости от того, как предприниматель документально оформляет использование запасных частей:

  • В ситуации, когда предприниматель оформляет отдельный договор, по сути, на продажу данных запчастей клиенту, такая деятельность относится к розничной торговле и не может подпадать под ЕНВД для автосервиса;
  • В случае, когда предприниматель включает запчасти как часть ремонта автотранспортного средства, такие действие уже в полной мере подпадают под систему ЕНВД для автосервиса.

Принцип расчета ЕНВД и разъяснения основных показателей Расчёт ЕНВД полностью регламентирует налоговое законодательство. Формула расчета налоговой базы в рамках применения специального налогового режима выглядит так: Налоговая база = БД *ФП* К1 * К2, где БД — базовый (условный) доход.

Размер коэффициента-дефлятора В 2018 году было принято решение увеличить коэффициент К1 с 1,798 (действовавшего в 2015-2017 гг.) до 1,868. В связи с этим увеличится сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Формула расчета вмененного налога Базовая доходность х Физпоказатель х К1 х К2, где Базовая доходность и Физпоказатель зависят от вида деятельности (для бытовых услуг базовой доходностью является численность работников, включая ИП), а физпоказателем выступает значение 7 500.

Узнать значения базовой доходности и физического показателя можно в п.3 ст. 346.29 НК РФ. К1 разрабатывается и утверждается Минэкономразвития на каждый календарный год. Узнать значение данного коэффициента можно на сайте СПС Консультант плюс.

К2 устанавливается региональными властями отдельно для каждого субъекта РФ.

Налоговый режим для автосервиса в 2018 году

Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН. 2. УСН Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество. Вся налоговая нагрузка сводится к одному налогу:

  • 6% на УСН доходы;
  • 5-15% на УСН доходы минус расходы.

Читайте так же:  Налог на квартиру полученную в наследство пенсионеру

Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик.

Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ. Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи.

Налогообложение для автосервиса в 2018 году

Перспективы ЕНВД в 2018 году: отменят или продлят? Как мы уже отметили выше, вопрос полной отмены «вмененки» все еще не решен. Ранее ЕНВД, в соответствии с № 178-ФЗ от 02.06.2016 года, планировалось отменить именно в 2018 году. Затем чиновники решили отложить отмену этого режима налогообложения на трехлетний срок – до 2021 года.

Источник: https://academydvl.ru/avtoservis-kakaya-sistema-nalogooblozheniya/

Advokat25
Добавить комментарий